Quais são os tipos de análises contábeis e como fazer?

As análises contábeis são ferramentas essenciais para a gestão financeira de qualquer empresa. Através da análise das demonstrações financeiras e outros documentos contábeis, é possível obter insights valiosos sobre a saúde financeira do negócio, identificar oportunidades de melhorias e tomar decisões estratégicas mais assertivas.

Neste guia completo, abordaremos os principais tipos de análises contábeis, como realizá-las na prática e como utilizá-las para impulsionar o sucesso do seu negócio.

Compreendendo o papel das análises contábeis:

As análises contábeis são ferramentas poderosas que permitem examinar a situação patrimonial, econômica e financeira de uma empresa. Através da análise das demonstrações financeiras e outros documentos contábeis, é possível obter insights valiosos sobre:

  • Liquidez: A capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo.
  • Solvência: A capacidade da empresa de pagar suas dívidas de longo prazo.
  • Rentabilidade: A capacidade da empresa de gerar lucro.
  • Eficiência: A capacidade da empresa de utilizar seus recursos de forma eficiente.
  • Geração de caixa: A capacidade da empresa de gerar caixa para financiar suas operações e investimentos.

Com as análises contábeis, você pode:

  • Tomar decisões estratégicas mais assertivas: As informações obtidas pelas análises contábeis permitem que você tome decisões mais conscientes sobre investimentos, financiamentos, custos, preços e outras áreas importantes do negócio.
  • Identificar oportunidades de melhorias: As análises contábeis podem ajudar a identificar áreas onde a empresa pode melhorar sua performance, como na redução de custos, na otimização do estoque ou na gestão de recebíveis.
  • Prevenir problemas financeiros: Ao monitorar os indicadores financeiros da empresa, você pode identificar potenciais problemas financeiros antes que eles se tornem graves.
  • Avaliar o desempenho da empresa: As análises contábeis permitem comparar o desempenho da empresa com o de seus concorrentes ou com o seu próprio histórico, ajudando a identificar pontos fortes e fracos.
  • Aumentar a confiabilidade das informações financeiras: As análises contábeis podem ajudar a identificar erros nas demonstrações financeiras, aumentando a confiabilidade das informações utilizadas para a tomada de decisões.

Quais os tipos de análises contábeis?

Existem diversos tipos de análises contábeis, que podem ser divididas em três categorias principais:

1. Análise vertical:

A análise vertical, também conhecida como análise estática, examina a composição das demonstrações financeiras em um determinado momento. Isso significa que se analisa a proporção de cada item do balanço patrimonial, da demonstração do resultado do exercício e da demonstração do fluxo de caixa em relação ao total.

Exemplo: Na análise vertical do balanço patrimonial, verifica-se a porcentagem que cada ativo e passivo representa no total do patrimônio líquido.

2.Análise horizontal:

A análise horizontal, também conhecida como análise dinâmica, acompanha a evolução dos indicadores financeiros ao longo do tempo. Isso permite identificar tendências, avaliar o desempenho da empresa ao longo dos anos e comparar os resultados com os de seus concorrentes.

Exemplo: Na análise horizontal da demonstração do resultado do exercício, verifica-se a evolução da receita líquida, do lucro bruto e do lucro líquido ao longo dos últimos cinco anos.

3. Análise por índices:

A análise por índices utiliza indicadores específicos para avaliar diferentes aspectos da saúde financeira da empresa. Esses indicadores são calculados a partir de dados das demonstrações financeiras e podem ser comparados com benchmarks do mercado ou com o histórico da própria empresa.

Exemplos de indicadores:

  • Liquidez corrente: Mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo.
  • Giro do ativo: Mede a eficiência da empresa na utilização de seus ativos para gerar receita.
  • Lucratividade do patrimônio líquido: Mede a rentabilidade do capital próprio da empresa.

Como fazer uma análise contábil?

Aprender como dominar o processo de análise é fundamental,  e para te ajudar realizar análises contábeis eficazes, trouxemos a seguir 5 passos fundamentais:

1. Defina os objetivos da análise

O que você deseja alcançar com a análise? Identificar problemas de gestão? Avaliar a capacidade de pagamento da empresa? Comparar o desempenho da empresa com o de seus concorrentes?

2. Selecione os indicadores adequados

Com base nos seus objetivos, escolha os indicadores que fornecerão as informações mais relevantes.

3. Colete os dados das demonstrações contábeis

As demonstrações financeiras, como o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e a demonstração do fluxo de caixa, são as principais fontes de dados para as análises contábeis.

4. Calcule os indicadores e interprete os resultados

Calcule os indicadores selecionados e compare-os com benchmarks do mercado ou com o histórico da própria empresa.

5. Apresente os resultados de forma clara e concisa

Organize os resultados da análise em um relatório claro e conciso, de fácil compreensão para os stakeholders da empresa.

Quais são os 3 métodos usados para uma análise contábil?

Os três métodos mais utilizados para realizar uma análise contábil são:

1. Análise Horizontal:

  • Objetivo: Avaliar a evolução dos indicadores financeiros da empresa ao longo do tempo.
  • Metodologia: Comparar os valores das demonstrações contábeis de diferentes períodos (trimestres, anos, etc.) para identificar tendências e verificar se a empresa está crescendo de forma sustentável.
  • Exemplo: Analisar a evolução da receita líquida, do lucro bruto e do lucro líquido nos últimos cinco anos para verificar se a empresa está crescendo e se a sua rentabilidade está aumentando.

2. Análise Vertical:

  • Objetivo: Avaliar a composição das demonstrações contábeis em um determinado momento.
  • Metodologia: Calcular a porcentagem que cada item das demonstrações contábeis representa no total, permitindo identificar a estrutura do patrimônio líquido, das receitas e das despesas da empresa.
  • Exemplo: Analisar a composição do balanço patrimonial para verificar a proporção de ativos circulantes e não circulantes, e a proporção de capital próprio e de terceiros no patrimônio líquido.

3. Análise por Índices:

  • Objetivo: Avaliar diferentes aspectos da saúde financeira da empresa através de indicadores específicos.
  • Metodologia: Calcular indicadores como liquidez, solvência, rentabilidade, eficiência e geração de caixa, e compará-los com benchmarks do mercado ou com o histórico da própria empresa.
  • Exemplo: Calcular o índice de liquidez corrente para avaliar a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo, e o índice de rentabilidade do patrimônio líquido para avaliar a rentabilidade do capital próprio da empresa.

Combinando esses três métodos, você terá uma visão completa da saúde financeira da sua empresa e poderá tomar decisões mais assertivas.

Alguns outros métodos que podem ser utilizados para complementar a análise contábil:

  • Análise SWOT: Avaliar os pontos fortes, fracos, oportunidades e ameaças da empresa.
  • Análise da Cadeia de Valor: Avaliar as atividades que a empresa realiza para gerar valor para seus clientes.
  • Análise do Balanced Scorecard: Avaliar o desempenho da empresa em diferentes perspectivas (financeira, de clientes, de processos internos e de aprendizado e crescimento).

 

Aprimorando suas análises com exemplos práticos:

Exemplo 1: Uma empresa está enfrentando dificuldades de pagamento de suas dívidas de curto prazo. Através da análise da liquidez corrente, é possível identificar que a empresa possui um alto nível de endividamento e um baixo nível de caixa. Com base nesses resultados, a empresa pode tomar medidas para melhorar sua liquidez, como:

  • Negociar prazos de pagamento com seus credores.
  • Aumentar seu capital de giro.
  • Vender ativos não essenciais.
  • Renegociar suas dívidas com os bancos.

Exemplo 2: Uma empresa deseja avaliar sua rentabilidade em relação ao mercado. Através da análise da lucratividade do patrimônio líquido, a empresa pode verificar se sua rentabilidade está acima ou abaixo da média do seu setor. Com base nesses resultados, a empresa pode tomar medidas para melhorar sua rentabilidade, como:

  • Reduzir seus custos.
  • Aumentar seus preços.
  • Lançar novos produtos ou serviços.
  • Expandir seus mercados.

É importante escolher os métodos mais adequados para os seus objetivos específicos.

Lembre-se: A análise contábil é uma ferramenta poderosa que pode te ajudar a tomar decisões mais assertivas e melhorar os resultados da sua empresa.

Como a Contabilidade Lage pode ajudar sua empresa:

A Contabilidade Lage pode ajudar sua empresa com análises contábeis de diversas maneiras:

1. Expertise e Experiência:

  • Nossa equipe de profissionais altamente qualificados e experientes possui um profundo conhecimento de contabilidade e análise financeira.
  • Estamos familiarizados com as melhores práticas e ferramentas do mercado, e podemos te ajudar a escolher os métodos mais adequados para os seus objetivos específicos.

2. Realização de Análises Completas e Personalizadas:

  • Realizamos análises horizontais, verticais e por índices, fornecendo uma visão completa da saúde financeira da sua empresa.
  • Podemos personalizar as análises para atender às suas necessidades específicas e te ajudar a identificar os pontos fortes e fracos da sua empresa, bem como as oportunidades de melhorias.

3. Interpretação Clara e Ação Estratégica:

  • Não apenas fornecemos os dados, mas também te ajudamos a interpretá-los de forma clara e objetiva.
  • Trabalhamos com você para identificar as implicações dos resultados da análise e te auxiliar na tomada de decisões estratégicas para o sucesso da sua empresa.

4. Economia de Tempo e Recursos:

  • Ao terceirizar as análises contábeis para a Contabilidade Lage, você economiza tempo e recursos valiosos que podem ser direcionados para outras áreas estratégicas do seu negócio.
  • Nossa equipe experiente e eficiente cuida de todo o processo de análise, desde a coleta de dados até a geração de relatórios e dashboards personalizados.

5. Assessoria Contínua e Suporte Especializado:

  • Oferecemos suporte contínuo e personalizado para te auxiliar na implementação das medidas necessárias para melhorar a saúde financeira da sua empresa.
  • A Contabilidade Lage é um parceiro estratégico que te ajudará a alcançar seus objetivos de negócios.

Ainda está em dúvida se a Lage é a melhor opção? Conheça a seguir 5 exemplos de como a Contabilidade Lage pode te ajudar:

  1. Avaliar a saúde financeira da sua empresa: Podemos realizar um diagnóstico completo da sua situação patrimonial, econômica e financeira, te ajudando a identificar os pontos fortes e fracos da sua empresa.
  2. Identificar oportunidades de melhorias: Através da análise dos indicadores financeiros, podemos te ajudar a identificar áreas onde você pode melhorar a performance da sua empresa, como na redução de custos, na otimização do estoque ou na gestão de recebíveis.
  3. Prevenir problemas financeiros: Ao monitorar os indicadores financeiros da sua empresa, podemos te ajudar a identificar potenciais problemas financeiros antes que eles se tornem graves.
  4. Avaliar o desempenho da sua empresa: Podemos comparar o desempenho da sua empresa com o de seus concorrentes ou com o seu próprio histórico, te ajudando a identificar pontos fortes e fracos.
  5. Aumentar a confiabilidade das suas informações financeiras: Podemos te ajudar a identificar erros nas demonstrações financeiras, aumentando a confiabilidade das informações utilizadas para a tomada de decisões.

Conclusão

Em resumo, as análises contábeis fornecem informações sobre a situação patrimonial, econômica e financeira da empresa. Elas permitem avaliar a liquidez, a solvência, a rentabilidade, a eficiência e a geração de caixa do negócio, entre outros aspectos importantes.

Se você busca uma análise contábil completa, personalizada e confiável, a Contabilidade Lage é a sua melhor escolha.

Clique aqui para entrar em contato conosco!

 

Compartilhe:

Rolar para cima